Colombia | La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) de Colombia ha implementado un sistema que utiliza análisis de datos e inteligencia artificial para detectar inconsistencias en tiempo real en los pagos de impuestos. Esta herramienta permite cruzar información tributaria electrónica, incluyendo facturas y nóminas electrónicas, para identificar diferencias antes de que se conviertan en problemas mayores para los contribuyentes.
El sistema integra archivos XML de diversas obligaciones tributarias en una única plataforma, donde modelos de aprendizaje automático buscan comportamientos atípicos. Estos modelos asignan niveles de riesgo según las inconsistencias detectadas y pueden generar comunicaciones automáticas a los contribuyentes cuando se identifica una anomalía. El objetivo es priorizar los casos que requieren revisión, evitando el examen manual de cada registro.
Sandra Marcela Becerra Chaparro, docente de la Fundación Universitaria del Área Andina en Bogotá, subraya que este modelo exige a las empresas reforzar sus controles internos debido a la validación continua de los datos. Un error en una factura o declaración puede generar alertas si no coincide con el resto de la información reportada.
El uso de la inteligencia artificial permite procesar grandes volúmenes de información de manera más eficiente, detectando inconsistencias en un tiempo mucho menor que antes, cuando podían pasar meses. Becerra aclaró que no cualquier error se considera evasión; el sistema distingue entre anomalías operativas aisladas y patrones sistemáticos o transacciones que se desvían del comportamiento habitual del sector, lo que incrementa las alertas.
Las empresas pueden implementar controles similares internamente, utilizando herramientas de integración de datos como Power Query o desarrollos en Python para comparar registros y corregir datos antes de enviarlos a la Dian. Este cambio en el proceso de cumplimiento tributario implica que los contadores deben ahora analizar información, identificar riesgos y acompañar a las empresas de forma continua.
Fuente: Infobae
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